Банковская гарантия — это соглашение, по которому банк обязан выплатить долг клиента, если тот не выполнил своих обязательств перед заказчиком. Использовать банковскую гарантию выгоднее и удобнее, чем отвлекать средства из оборота, особенно при участии в государственных торгах (по 223-ФЗ и 44-ФЗ). По этим причинам она становится все более популярным финансовым инструментом. Разбираемся, для чего нужны банковские гарантии и как их получить.В декабре года в Гражданском кодексе появилось понятие независимой гарантии, а банковская гарантия является одной из ее разновидностей и выдается банками, либо другими кредитными организациями. банковские гарантии.
В отношениях, связанных с банковской гарантией, есть три основных участника:
Принципал (должник) – исполнитель по сделке, который обращается в кредитную организацию за банковской гарантией.
Бенефициар (кредитор) – заказчик принципала по сделке, который считается выгодоприобретателем, поскольку в его пользу оформляется банковская гарантия.
Гарант (поручитель) – банк или другая финансовая организация, выплачивающая бенефициару гарантийную сумму при неисполнении обязательств со стороны исполнителя.
В банковской гарантии обязательно должны быть указаны:
Банковская гарантия является своего рода страховкой на случай неисполнения обязательств по сделке между заказчиком и исполнителем. Бенефициар вправе потребовать денежное возмещение в свою пользу – для этого он должен указать обстоятельства, которые подразумевают выплату банковской гарантии, и подтвердить их документально.
Принципалом и бенефициаром могут выступать юридические и физические лица. Банки могут устанавливать для принципала-юридического лица определенные требования, например, к сроку ведения деятельности или размеру годовой выручки. А чтобы стать гарантом по госконтрактам и закупкам, уже сам банк должен быть включен в специальный реестр Минфина.
Независимая банковская гарантия обеспечивает потенциальную сделку. Применяется в операциях внутри страны, а также в международной торговле. Банк подстраховывает должника и в случае неудачи оплачивает за него сумму долга, неустойку. Чаще всего компании пользуются банковской гарантией при взаимодействии с государством, то есть при участии в госзакупках. Кроме того, гарантии применяются для отсрочки уплаты таможенных платежей, налогов, сборов, ускоренного возмещения НДС.
